Как рассчитать НДС в 2026 году
НДС (налог на добавленную стоимость) — косвенный налог, который включается в стоимость товаров и услуг. В России действуют три основные ставки НДС: 20% (основная), 10% (льготная) и 0% (экспорт). С 2025 года для организаций на УСН введена новая ставка 5%.
Ставки НДС в 2026 году
| Ставка | Применение |
|---|---|
| 20% | Большинство товаров и услуг |
| 10% | Продукты питания, детские товары, лекарства, книги |
| 5% | Организации на УСН (с 2025 года) |
| 0% | Экспорт, международные перевозки |
Как начислить НДС
Чтобы начислить НДС на сумму без налога, умножьте её на ставку. Формула: Сумма с НДС = Сумма без НДС × (1 + Ставка/100).
Пример: товар стоит 10 000 ₽ без НДС, ставка 20%.
- НДС = 10 000 × 20% = 2 000 ₽
- Сумма с НДС = 10 000 + 2 000 = 12 000 ₽
Как выделить НДС из суммы
Чтобы выделить НДС из суммы, в которую он уже включён, используйте формулу: НДС = Сумма × Ставка / (100 + Ставка).
Пример: в счёте указано 120 000 ₽ с НДС 20%.
- НДС = 120 000 × 20 / 120 = 20 000 ₽
- Сумма без НДС = 120 000 − 20 000 = 100 000 ₽
НДС для организаций на УСН
С 2025 года компании и ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН) обязаны уплачивать НДС, если их годовая выручка превышает 60 млн ₽. Для них введена льготная ставка 5% (без права на вычет входного НДС) или стандартные 20%/10% с правом на вычет.
Сумма прописью
Наш калькулятор автоматически переводит результат в пропись — это удобно для заполнения счетов, договоров и актов, где сумма указывается словами.
Когда нужно платить НДС
НДС уплачивается ежеквартально, равными долями в течение трёх месяцев после отчётного квартала (до 28 числа каждого месяца). Декларация по НДС подаётся в электронном виде до 25 числа месяца, следующего за кварталом.